Freelance et Auto-Entrepreneur : quelles différences ?

Définitions et distinctions clés entre freelance et auto-entrepreneur

Qu’est-ce qu’un freelance ? définition et cadre d’activité

Le freelance est souvent assimilé aux professions libérales commercialisant des prestations intellectuelles (digital, communication, consulting, etc.), c’est réducteur. Le freelance est tout simplement un travailleur indépendant, c’est-à-dire un professionnel qui est son propre patron. Il est autonome et gère librement son activité : horaires, offre commerciale, politique tarifaire, axes de communications, etc.

Freelance ne correspond pas à un statut juridique. En effet, le freelance peut exercer en EI, en SASU, en EURL ou même faire le choix du portage salarial.

Qu’est-ce qu’un auto-entrepreneur ? Présentation du statut de micro-entrepreneur

Particulièrement adapté à la création d’entreprise, le statut d’auto-entrepreneur permet de se lancer dans l’entrepreneuriat facilement grâce à des formalités de création et de gestion simplifiées. La déclaration d’activité se fait en ligne sur le portail du guichet unique, le chiffre d’affaires est notifié mensuellement ou trimestriellement, les charges sont payées proportionnellement au CA réellement effectué. La seule obligation comptable est de tenir un livre des recettes. Le statut d’auto-entrepreneur permet d’exercer quasiment toutes les professions, pour pouvoir en bénéficier, il ne faut pas dépasser certains seuils de CA deux années consécutives, en 2024 :

• 178 700 € HT pour la vente et la fourniture de logement ;
• 77 700 € HT pour la prestation de services en BIC et BNC.

Bon à savoir : l’auto-entrepreneur est par définition un travailleur indépendant et donc un freelance.

Les différences principales entre freelance et auto-entrepreneur

Techniquement, l’auto-entrepreneur est donc un freelance, forcément, dans ce cas-là, il n’y a pas de différence. En revanche :

Si le freelance exerce sous le statut d’EI, il ne sera plus limité par des seuils de CA, contrairement à l’auto-entrepreneur, pourra déduire ses dépenses professionnelles au réel, sera assujetti à la TVA et paiera des charges plus importantes ;

Si le freelance exerce sous le statut d’EURL ou de SASU, il sera soumis à davantage de contraintes administratives (rédaction de statuts, tenue d’assemblées générales, publication d’annonces légales pour toute modification, etc.) et comptables (bilan et compte de résultat annuel, déclarations de TVA selon son chiffre d’affaires), toujours sans plafond de CA.

Les avantages et les inconvénients de chaque statut

Chaque solution présente des points positifs comme des points négatifs. C’est à chaque entrepreneur de peser le pour et le contre et de choisir la formule qui apporte plus d’avantages que d’inconvénients par rapport à sa situation propre. Ce qui est valable pour vous ne le sera pas forcément pour votre confrère.

Le poids fiscal du freelance vs celui de l’auto-Entrepreneur

Comme pour tous les aspects de la gestion, le régime fiscal de l’auto-entrepreneur est simplifié. Selon son niveau de CA, ce sera un avantage ou un inconvénient.

Le freelance qui n’exerce pas sous le statut d’auto-entrepreneur

Si le freelance exerce en EI ou en EURL, il sera taxé à l’IRPP (Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques). Il a l’obligation de réaliser annuellement un bilan et un compte de résultat. De façon très raccourcie, le compte de résultat recense toutes les recettes et toutes les dépenses pros pour obtenir un bénéfice. C’est ce bénéfice qui sera reporté sur sa déclaration de revenus.

Le freelance qui exerce en SASU bénéficie du statut salarié, il est donc imposé à l’IRPP sur la base des salaires perçus. Ces salaires qui font partie des charges pros, sont déduits du CA. Le bénéfice final est imposé à l’IS (Impôt sur les Sociétés).

L’auto-entrepreneur

L’auto-entrepreneur n’a pas la possibilité de déduire ses charges pour calculer son bénéfice réel. Il est donc imposé à l’IRPP sur la base de son chiffre d’affaires. L’administration fiscale applique un abattement forfaitaire qui est censé compenser ses frais professionnels :

• 71 % pour les activités commerciales et d’hébergement ;
• 50 % pour les autres activités relevant des BIC ;
• 34 % pour les prestations de services BNC et les activités libérales.

Pour l’auto-entrepreneur, le problème est de ne pas pouvoir déduire ses frais réels. S’il réalise un CA modéré pour une activité ne nécessitant pas d’investissements, ce régime fiscal sera adapté. En revanche, s’il doit investir des sommes supérieures au montant de l’abattement fiscal, il sera désavantagé par rapport au régime réel puisqu’il sera imposé sur un revenu supérieur à son bénéfice.

Bon à savoir : l’auto-entrepreneur peut opter pour le VFL (Versement Fiscal Libératoire). Prélevé au pourcentage du CA au moment de la déclaration, il est de 1 % à 2,2 % selon l’activité. Cette option est conditionnée à un RFR (Revenu Fiscal de Référence) maximum du foyer en N-2 (26 070 € par part de quotient familial).

La flexibilité et l’autonomie : Quel statut offre quoi ?

Quel que soit le statut sous lequel il exerce, le travailleur indépendant bénéficie de la même liberté. Le freelance auto-entrepreneur, entrepreneur individuel, gérant d’une EURL ou président d’une SASU est toujours son propre patron, le seul maître à bord.

La sécurité sociale et la protection : freelance ou auto-entrepreneur ?

Le freelance exerçant en SASU a un statut salarié, il a donc des droits sociaux identiques, à l’exception de l’assurance chômage.

Les auto-entrepreneurs et les freelances en EI ou en EURL bénéficient d’une couverture santé similaire à celle des salariés, sauf pour les indemnités journalières, les accidents du travail et l’invalidité. C’est la raison pour laquelle il leur est fortement recommandé de souscrire des contrats de prévoyance complémentaires.

Les principales différences entre ces deux statuts résident dans le calcul des cotisations sociales :

• pour l’auto-entrepreneur les cotisations ne sont payées que s’il réalise du CA. Elles sont inférieures à 25 % et varient selon le type d’activité exercée ;
• pour le freelance exerçant en EI ou en EURL, elles sont dues même en l’absence de recettes et représentent environ 45 % des revenus de l’entrepreneur.

De plus, la validation des trimestres de retraite diffère : l’auto-entrepreneur doit atteindre un certain seuil de chiffre d’affaires annuel pour entériner chaque trimestre, contrairement à l’entrepreneur individuel ou au gérant qui les valident automatiquement dès leur immatriculation.

Les critères de choix selon votre situation

Pourquoi orienter votre choix vers le statut de freelance ?

Le freelance est indépendant, autonome, il est maître de son temps et de son organisation. Il dispose d’une grande latitude pour choisir ses clients, ses projets et ses horaires. Sa rémunération dépend directement de sa productivité, ce qui est une source de motivation. Enfin, être freelance est excellent pour le développement personnel, on acquiert constamment de nouvelles compétences, on travaille dans un domaine qu’on aime et qu’on a vraiment choisi, on se challenge, on se dépasse.

Les raisons de privilégier le statut d’auto-entrepreneur

La raison la plus évidente est la simplicité des démarches administratives liées au statut, pour la création comme pour la gestion. Il est possible de cumuler ce statut par exemple avec une activité salariée. L’auto-entrepreneur est indépendant. Les prélèvements sociaux étant forfaitaires, il n’y a jamais de mauvaise surprise. Le statut permet d’évoluer lorsqu’on en atteint les limites (souvent plafond de CA, besoin d’investir, de recruter ou de s’associer).

Situation et projection : anticiper l’évolution de votre activité

Le statut d’auto-entrepreneur est adapté à la création d’entreprise, mais atteint vite ses limites en cas de fort développement. Évidemment, le but de chaque entrepreneur est de développer son business. Une fois dépassés les seuils de CA deux années consécutives, l’activité passe automatiquement sous le statut d’EI. L’entrepreneur peut faire ce choix avant d’avoir atteint les plafonds, s’il est plus intéressant pour lui (par exemple s’il a besoin de déduire d’importantes charges de son CA). L’auto-entrepreneur qui ne peut plus profiter de son statut peut aussi choisir de créer une EURL ou une SASU.

Pour le freelance qui exerce en EI c’est la même chose, il peut choisir de créer une EURL ou une SASU (par exemple pour bénéficier du régime salarié).

Le freelance qui exerce en SASU ou en EURL peut quant à lui avoir besoin par exemple de s’associer. Sa SASU deviendra alors une SAS ou son EURL une SARL.

Les modalités pratiques de chaque statut

Les démarches administratives : freelance vs auto-entrepreneur

La création d’entreprise

Pour l’auto-entrepreneur et le freelance exerçant en EI, il suffit de déclarer son activité en ligne via le portail du guichet unique de formalités des entreprises.

Pour le freelance exerçant en EURL ou en SASU, c’est plus compliqué :

• rédaction de statuts ;
• publication d’une annonce légale dans un journal spécialisé ;
• dépôt du dossier au RCS (Registre du Commerce et des Sociétés) pour finaliser l’immatriculation.

Bon à savoir : là où la création en autoentrepreneur ou en EI est gratuite, la création d’une personne morale engendre des frais minimums d’environ 300 € (annonce légale et greffes).

Les régimes comptables et les obligations déclaratives

Pour l’autoentrepreneur

L’auto-entrepreneur n’a pas l’obligation de réaliser un bilan comptable annuel, mais il doit quand même :

• déclarer son chiffre d’affaires, même s’il est à zéro ;
• payer ses cotisations sociales ;
• s’acquitter de la CFE (cotisation Foncière des Entreprises) dont il est redevable, même sans CA ;
• détenir un compte bancaire dédié si son CA dépasse les 10 KE pendant au moins 2 années consécutives ;
• tenir un livre de recettes ;
• éditer des factures pour chaque prestation ;
• réaliser des devis et factures conformes, c’est-à-dire sur lesquels figurent toutes les mentions légales (nom, mention EI, siret, adresse, date, numéros qui se suivent, identité et adresse de l’acheteur, numéro du bon de commande s’il y a lieu, numéro de TVA s’il y est assujetti + taux de TVA applicable, description et prix du produit ou de la prestation).

Pour le freelance qui exerce en EI, en EURL ou en SASU

Pour lui, le formalisme comptable est plus contraignant :

• éditer annuellement un bilan comptable et un compte de résultat ;
• tenir une comptabilité détaillée des recettes et des dépenses ;
• conserver tous les justificatifs 10 ans ;
• avoir un compte bancaire dédié ;
• établir des devis et des factures conformes ;
• s’il est assujetti à la TVA, la déclarer ;
• payer ses cotisations et la CFE.

Les erreurs à Éviter et les bons Conseils pour Démarrer

Se lancer à son compte est une grande aventure qui apporte beaucoup de satisfaction. En revanche, la création d’entreprise est aussi semée d’embûches, dont certaines peuvent être évitées. Les conseils de Kandbaz pour une vie de freelance sereine :

• ne pas sous-estimer les charges ;
• établir un prévisionnel sérieux ;
• ne pas mélanger compte pro et compte perso ;
• ne pas négliger la gestion administrative, même si elle est minime ;
• ne jamais arrêter de communiquer et de se faire connaître ;
• se faire accompagner ;
• réseauter ;
• toujours continuer à se former pour actualiser ses connaissances et développer de nouvelles compétences.

FAQ : toutes les questions que vous vous posez sur les différences entre freelance et auto-entrepreneur

Quelle est la différence entre un Freelance et un auto-entrepreneur ?

Il n’y en a pas vraiment, car l’auto-entrepreneur est un freelance. En revanche, le freelance peut exercer sous d’autres statuts comme l’Entreprise Individuelle, l’EURL ou la SASU.

Quel est le meilleur statut pour un freelance ?

Tout dépend de sa situation personnelle, de ses besoins de protection sociale, de la fiscalité de son foyer, de ses perspectives de chiffre d’affaires, des responsabilités qu’il est prêt à engager.

Quelle est la différence entre un travailleur indépendant et un auto-entrepreneur ?

Il n’y en a pas. L’auto-entrepreneur est un travailleur indépendant, au même titre que l’entrepreneur individuel, le gérant d’une EURL ou le président d’une SASU.

Comment se déclarer en tant que freelance ?

Tout dépend du statut sous lequel vous souhaitez exercer :

• micro-entreprise et Entreprise Individuelle, en ligne via le guichet unique de formalités des entreprises ;
• EURL et SASU en suivant la procédure de création d’une personne morale.

Puis-je être à la fois freelance et auto-entrepreneur ?

Oui, puisque l’auto-entrepreneur est un freelance.

Quels sont les avantages du statut d’auto-entrepreneur ?

• Simplicité des formalités d’immatriculation et de gestion ;
• possibilité d’évoluer vers un autre statut ;
• possibilité de cumuler l’activité avec un emploi salarié ;
• régime fiscal et social avantageux pour un niveau de CA modéré et une activité ne nécessitant pas d’investissements.

Quels sont les inconvénients du statut d’auto-entrepreneur ?

• Les plafonds de CA sont un frein au développement ;
• la protection sociale est très incomplète ;
• pas de possibilité d’embaucher ou de s’associer ;
• pas de possibilité de déduire ses charges réelles de son CA ;
• manque de crédibilité du statut auprès des partenaires, notamment financiers.

Quand faut-il choisir le statut d’auto-entrepreneur ?

Le statut de la micro-entreprise est plutôt adapté aux débutants, à ceux qui souhaitent créer leur activité de façon très simple et peu risquée. Elle est réservée aux chiffres d’affaires modérés et aux activités ne nécessitant pas d’investissements.

La micro-entreprise est aussi la solution idéale pour les salariés qui souhaitent créer une petite activité en parallèle de leur emploi principal. Assez logiquement, il n’auront pas beaucoup de temps à y consacrer. La simplicité administrative et comptable sera appréciable.