Quel est le salaire maximum d’un auto-entrepreneur ?

Les critères déterminant le salaire maximum d’un auto-entrepreneur

L’auto-entrepreneur est un travailleur indépendant, c’est-à-dire qu’il est son propre patron. C’est un TNS ou travailleur non salarié. Son revenu découle directement de son chiffre d’affaires.

Le chiffre d’affaires autorisé pour un auto-entrepreneur

Le statut d’auto-entrepreneur est soumis à des plafonds de chiffre d’affaires qui dépendent de l’activité exercée. En 2024, ils sont de :

• 188 700 € pour la vente de marchandises, la vente à consommer sur place et la fourniture de logement ;
• 77 700 € pour la prestation de services en BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) ou BNC (Bénéfices Non Commerciaux).

Bon à savoir :

• pour une activité mixte de vente et prestation de services, la limite est de 188 700 €, dont 77 700 € pour la partie prestation de services ;
• le calcul du plafond se fait au prorata du temps d’exercice, c’est-à-dire que si vous ne travaillez que six mois les plafonds sont divisés en deux ;
• en cas de dépassement des seuils deux années consécutives, vous êtes automatiquement basculé sous le statut de l’EI (Entreprise Individuelle).

Les charges et cotisations sociales de l’auto-entrepreneur

Comme tout professionnel, l’auto-entrepreneur est soumis à des prélèvements sociaux. Le paiement se fait au même rythme que la déclaration de CA, c’est-à-dire mensuellement par défaut ou trimestriellement à la demande. Si l’auto-entrepreneur ne réalise pas de CA, il doit quand même déclarer son CA à zéro, mais ne sera redevable d’aucune cotisation. Les taux de cotisations sociales dépendent de l’activité. En 2024, ils représentent :

• 12,30 % pour l’achat/revente de marchandises ;
• 21,20 % pour les prestations de services commerciales ;
• 23,10 % pour les autres prestations de services (le taux passera à 24,60 % au 01/01/2025 et à 26,10 % au 01/01/2026) ;
• 23,20 % pour les professions libérales relevant de la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse des professions libérales) ;
• 6 % pour la location de meublés de tourisme classés.

La fiscalité et les déductions possibles

Le statut du micro-entrepreneur ne lui permet pas de déduire ses dépenses professionnelles réelles. Pour compenser, il déclare son chiffre d’affaires annuel à l’administration fiscale qui lui applique un abattement avant calcul de son impôt sur le revenu. Cet abattement varie selon l’activité exercée. En 2024, il est de :

• 71 % pour la vente, la location de chambres d’hôtes et la location meublée de tourisme classé ;
• 50 % pour les prestations de services BIC et la location meublée ;
• 34 % pour les prestations de services BNC ;
• 30 % pour les locations de tourisme non classé.

Le revenu obtenu après l’abattement est celui qui est pris en compte pour le calcul de l’impôt de l’auto-entrepreneur. Le taux appliqué dépend du niveau de revenus globaux du foyer ainsi que de sa composition (nombre de parts).

Pour minimiser son impôt sur le revenu, l’auto-entrepreneur a la possibilité d’opter pour un versement libératoire de l’impôt qui est alors payé en même temps que les cotisations sociales. Son taux, en pourcentage du chiffre d’affaires déclaré, varie également selon l’activité :

• 1 % pour vente de marchandises, chambres d’hôtes et meublés de tourisme classé ;
• 1,7 % pour les prestations de services BIC et les loueurs meublés ;
• 2,2 % pour les prestations de services BNC et les professions libérales non réglementées.

Bon à savoir : l’option pour le versement libératoire n’est possible que dans le cadre d’une limite du revenu fiscal de référence du foyer en N-2. En 2024, sur les revenus de 2022 :

• 27 478 € pour 1 part ;
• 54 956 € pour 2 parts ;
• 82 434 € pour 3 parts.

Comment calculer le salaire net d’un auto-entrepreneur

Le calcul du revenu après cotisations

Pour calculer le salaire net d’un employé, on déduit les cotisations salariales et patronales de son salaire brut. C’est la même chose pour un auto-entrepreneur. Pour obtenir son revenu net, on soustrait les charges qu’il a payées de son CA.

L’estimation des Impôts impactant le salaire net de l’auto-entrepreneur

Une fois calculée sa rémunération nette, on peut déduire son impôt sur le revenu pour obtenir le salaire final de l’auto-entrepreneur. Sa tranche d’imposition ne concerne pas ses seuls gains. Elle est impactée par les éventuels salaires de son conjoint et par la composition de son foyer (nombre de parts).

Optimiser son salaire en tant qu’auto-entrepreneur

Pour augmenter son revenu net, l’auto-entrepreneur n’a pas d’autre solution que d’augmenter son chiffre d’affaires. Les recettes du succès sont toujours les mêmes.

Vendre davantage

Pour développer votre chiffre d’affaires, vous disposez de plusieurs solutions :

• démarcher pour obtenir de nouveaux clients ;
• fidéliser vos clients pour qu’ils fassent plus souvent appel à vos services ;
• diversifier votre offre en proposant d’autres produits ou services.

Vendre plus cher

Depuis quand n’avez-vous pas augmenté vos tarifs ? Peut-être est-il temps de vous repositionner dans le marché. Regardez ce que font vos concurrents et ajustez-vous.

Vous avez également la possibilité de vendre plus cher que les autres, mais seulement si vous justifiez d’un plus : un produit de meilleure qualité, une expertise particulière et reconnue sur un service.

Réduire ses dépenses

Ce n’est pas parce que l’auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses frais qu’il n’en a pas. Si vous souhaitez qu’il vous reste plus d’argent en fin de compte, vous devez maîtriser votre budget :

• négociez avec vos fournisseurs ;
• révisez régulièrement vos abonnements (téléphone, internet, mode de transport, énergie) ;
• revoyez annuellement vos contrats d’assurance, vous pourriez être surpris par les économies potentielles.

Nos autres conseils

• Mettez en place des outils et des méthodes de travail pour vous organiser mieux et augmenter votre productivité ;
• prenez l’habitude de facturer dès que la prestation est livrée, et de suivre les paiements ;
• continuez à vous former pour acquérir de nouvelles compétences que vous pourrez monnayer.

Le Salaire maximum d’un auto-entrepreneur en France

Concrètement, combien pouvez-vous gagner au maximum selon votre activité et en restant dans les limites de CA imposées par le statut d’auto-entrepreneur ?

Le salaire max d’un auto-entrepreneur en achat/revente de marchandises

Votre CA est plafonné à 188 700 € – 12,30 % de cotisations sociales, soit 23 210 € = 165 490 €. L’État estime vos charges à 71 %, soit 133 977 €.

Votre revenu net maximum évalué avec cette activité est de 31 513 € (188 700 € – 23 210 € – 133 977 €) soit 2 626 €/mois.

Bien entendu, la partie charges n’est qu’une estimation. La réalité dépend de votre capacité à bien négocier vos marchandises auprès de vos fournisseurs et à les revendre avec une bonne marge.

Le salaire max d’un auto-entrepreneur prestataires de services en BIC

Plafond de CA 77 700 € – 21,20 % de cotisations sociales (16 472 €) = 61 228 € – 50 % d’abattement fiscal correspondant à vos charges estimées (38 850 €) = 22 378 €, soit 1865 €/mois.

Le salaire max d’un auto-entrepreneur prestataires de services en BNC

Plafond de CA 77 700 € – 23,10 % de cotisations sociales (17 948 €) = 59 752 € – 34 % d’abattement fiscal correspondant à vos frais professionnels estimés (26 418 €) = 33 334 €, soit 2 778 €/mois.

FAQ : toutes les questions que vous vous posez sur le salaire d’un auto-entrepreneur

Est-il possible d’augmenter le salaire maximum d’un auto-entrepreneur ?

Non, le statut d’auto-entrepreneur n’est plus autorisé une fois que vous avez dépassé les seuils. Si vous souhaitez accroître vos revenus, vous ne pourrez pas rester auto-entrepreneur.

Quelle est l’influence de la TVA sur le Salaire de l’auto-entrepreneur ?

Elle n’en a pas. Les plafonds de la micro-entreprise s’entendent en hors taxe. La TVA est collectée pour le compte de l’État, l’auto-entrepreneur qui y est assujetti la lui reverse. Pour sa comptabilité et ses revenus, c’est donc une opération neutre.

Est-ce qu’un auto-entrepreneur gagne bien sa vie ?

Tout dépend de son secteur d’activité et de ses charges réelles. S’il atteint le plafond de CA et qu’il n’a quasiment pas de dépenses, l’auto-entrepreneur gagnera correctement sa vie.

Bon à savoir : la notion de « bien gagner sa vie » est propre à chacun. Elle varie selon le train de vie, l’endettement, les autres revenus du foyer, la composition du foyer, etc.

Qu’est-ce que le salaire maximum d’un auto-entrepreneur ?

L’auto-entrepreneur ne perçoit pas de salaire. Sa rémunération découle directement de son chiffre d’affaires. Par conséquent, les plafonds annuels de CA imposés selon son activité correspondent également à son plafond de revenus.

Comment le chiffre d’affaires influence-t-il mon salaire d’auto-entrepreneur ?

En tant qu’auto-entrepreneur, vous ne recevez pas de salaire. Votre rémunération est directement liée à votre chiffre d’affaires. Plus vous facturez, plus vous pouvez vous verser. Cependant, vous devez déduire de vos recettes :

• les charges sociales et fiscales qui sont calculées en pourcentage de votre chiffre d’affaires ;
• les charges professionnelles qui sont les frais liés à votre activité (matériel, fournitures, etc.). Même si vous ne pouvez pas les déduire officiellement de votre CA, vous les payez quand même.

Puis-je dépasser les plafonds de chiffre d’affaires ?

Non. Vous bénéficiez d’une année de grâce, mais si vous dépassez le plafond deux années consécutives, vous devrez changer de statut.

Y a-t-il des avantages à rester sous le régime auto-entrepreneur ?

Oui, le régime d’auto-entrepreneur offre de nombreux avantages, surtout pour les activités au CA modéré :

• formalités simplifiées (déclarations fiscales et sociales allégées) ;
• régime social avantageux (cotisations sociales calculées sur le chiffre d’affaires réalisé et taux raisonnables) ;
• facilité de création et de gestion (procédures administratives et comptables réduites).

Quand dois-je passer à un autre statut ?

Si vous dépassez les plafonds de chiffre d’affaires, vous n’avez pas le choix. Mais ce n’est pas le seul critère. Vous pouvez aussi envisager un changement de statut si vous souhaitez :

• recruter des salariés ;
• vous associer ;
• investir ;
• protéger votre patrimoine personnel.